1、一、现金管理严格执行国家现金管理条例及实施细则，加强现金管理。

(资料图)

2、2、现金收入的来源。

3、3、现金开支的范围有：对职工个人的工资、奖金、福利费、补贴差费、补助费、备用金、差费借款等以及向不能转帐的单位和个人购买物品或支付劳务报酬。

4、超出现金支付范围的，必须通过银行转帐支付。

5、4、对处单位错转入的款项以及应退的各种款项，一律通知银行汇退，不得用现金退什。

6、5、出纳办理的现金收支业务，必须以会计审核签认的会计凭证为依据。

7、职工个人清款单预借的现金要经领导签字批准，否则不予支付。

8、6、职工因公出差预借现金，及时办理报销手续。

9、清算结款，任何人不能长期拖欠借款。

10、二、银行存款管理货巾资金的收支业务除按规定可通过现金结算外， 其余一律要通过银行办理结算。

11、2、严格执行中国人民银行颁发的《银行结算办法》和银行有关办理结算规定本单位银行的收支业务。

12、3、坚持专款专用的原则。

13、经费结算不得挪用规费收入专户存款。

14、4、不得签发各种空白支票，汇票或交给他人自填。

15、5、留存银行的印鉴要分开保管，不能一个人保管全套印鉴。

16、6、出纳要按规定及时登记银行存款日记帐，月终结出发生额和余额，并与银行对帐单，会计总帐核对，对未达帐款要编制“银行存款余额调节表”调整相符。

17、发现差错及时查明原因，及时处理。

18、扩展资料财务内控执行中应注意的问题现金流管理内控机制一、加强现金预算管理，重点组织制定和实施长短期融资方案，优化企业资本结构，开展资产负债的比例控制和财务安全性、流动性管理。

19、二、严格现金收支预算控制，及时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，重点监测经营性现金流与到期债务等情况，调节资金收付平衡，严格控制支付风险。

20、采购与付款内控机制一、建立供应商评价制度，成立包括采购、生产、质检、仓储等部门组成的供应商评价小组，侧重对所购商品性能、质检、价格、付款条件及供应商信誉的综合评价。

21、办理付款业务时，要对采购合同约定的付款条件、采购数量和质量验收证明等相关凭证的真实、完整、合法性进行严格审核。

22、二、建立采购价格形成机制，成立包括企业管理层，采购、生产、财务、质检、法律等部门负责人组成的采购价格委员会。

23、应实施大额定单集中采购或以招投标方式确定采购价格，并密切跟踪市场价格动态，完善价格调整机制，以提高采购效率，降低采购成本和费用。

24、参考资料百度百科-财务内部控制。

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